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S’expatrier en Allemagne signifie également se soumettre au système fiscal allemand. Vous souhaitez savoir comment récupérer vos impôts en Allemagne, à combien s’élève l’impôt sur le revenu ou encore les impôts locaux ? Vous êtes au bon endroit.
La loi stipule qu’en principe : « Les traitements et salaires d’origine privée ne sont, en règle générale, imposables que dans l’État où s’exerce l’activité professionnelle, source de ces revenus. » Ainsi, si vous travailler plus de 183 jours en Allemagne, vous êtes considéré comme résident fiscal allemand. Vous pourrez en apprendre plus sur votre statut avec le site du gouvernement.
En outre, vous n’avez pas à vous inquiéter : vous n’aurez pas à payer vos impôts une seconde fois en France. En effet, une convention fiscale de non double imposition existe entre les deux pays.
Le système fiscal allemand ne prend pas en compte le quotient familial mais procède à un abattement forfaitaire et à des barèmes différents selon :
Les classes d’imposition (Steuerklasse) du système fiscal allemand sont divisées en 6 selon votre statut familial et situation sociale :
| Classe fiscale | Statut social et familial |
|---|---|
| Classe 1 | Célibataire, veuf ou divorcé |
| Classe 2 | Célibataire, veuf ou divorcé avec enfant(s) à charge |
| Classe 3 | Marié : Un seul conjoint est salarié ou l’un des conjoints est rattaché à la classe 5 / Veuf l’année de décès du conjoint |
| Classe 4 | Marié : les deux conjoints n’ont pas opté pour les classes 3 ou 5 |
| Classe 5 | Même cas que précédemment lorsque l’un des conjoints est rattaché à la classe 3. |
| Classe 6 | Salarié qui perçoit en même temps plusieurs salaires de différents employeurs |
En fait, pour les couples mariés, 2 solutions sont possibles :
Ensuite, en ce qui concerne le montant de vos revenus, le barème s’établit en 8 tranches progressifs, déterminées par votre salaire net allemand. Ces dernières se trouvent dans le tableau ci-dessous :
| Revenu annuel | Taux impôts |
|---|---|
| 0 à 8004€ | 0% |
| 8004 à 13 470€ | 14 à 24% |
| 13 470 à 52 881€ | 24 à 42% |
| 52 881 à 250 730€ | 42% |
| + 250 730€ | 45% |
Ces montants s’appliquent pour une personne célibataire, ils seront doublés pour un couple.
Les familles bénéficient, par ailleurs, d’un allègement fiscal spécifique. Il correspond soit :
A savoir également : l’impôt sur la fortune, déclaré inconstitutionnel par la Cour Constitutionnelle fédérale en 1995, a été suspendu en Allemagne en 1997
Vous vous verrez remettre une carte fiscale par la municipalité chaque fin d’année, à condition bien sûr, d’être inscrite à cette dernière. Pour ce qui est de cette formalité, nous vous en disons plus sur notre page « Déménager en Allemagne » Ensuite, vous remettrez celle-ci à votre employeur qui y indiquera votre revenu annuel et le montant de vos cotisations sociales. Tous les mois, les impôts sont déduits de votre salaire de façon automatique. Enfin, en fin d’année vous devrez faire votre régularisation ou Lohnsteuerjahresausgleich.
Tout d’abord, sachez que notre TVA française trouve son équivalent en Allemagne sous le nom de Umsatzsteuer. Le taux normal de cette dernière s’élève à 19%.
Cependant, un taux réduit de 7% s’applique aux denrées alimentaires, aux transports public, aux livres et magazines, hôtels et divertissements et aux produits de consommation courants et à certains services quotidiens.
En outre, la plupart des marchandises en provenance de l’Union européenne, les exportations en direction de pays non communautaires, le transport transfrontalier de biens vers et depuis des pays non communautaires ne sont généralement pas taxés.
Vous aurez plus d’informations et de détails sur ces taxes et leur fonctionnement sur le site de la diplomatie allemande.
Entre outre, lorsque vous payez vos impôts en Allemagne, vous avez la possibilité de déduire un certain nombre de choses :
Notre mission est d’être votre plateforme de référence en matière de déménagement pour vous et vos proches. Grâce à nos années d’expertise et à notre vaste réseau de déménageurs, nous vous permettons de déménager en toute sérénité.
